将从三个角度来给大家讲解内控的落地方案，分别是事前、事中、事后。
(1)事前控制机制
第一，关键岗位必须职责分离，设置牵制机制。比如，出纳管收款付款，会计管记账，定期或不定期盘点核对:出纳，会计、付款审批人三者分离;根据不同的付款业务属性，设置不同的付款审批人，一般是总经理或其授权人:出纳保管现金，会计负责盘点，财务经理负责监督。
第二，招聘合格的财务人员，有能力胜任工作，必要时要求出纳人员提供第三方担保:聘用专业的财务人员，掌握票据，印鉴、工具的管理和使用专业技能;建立培训机制，制定业务规范，及时掌握新的技能;对财务人员做背景调查。
第三，配置点钞机、保险柜等必要的安全设备。
第四，制定管理制度，明确流程，配置工具，明确管理内容、要求、流程、权责等。对现金规定使用范围和限额标准，以采购付款管理为例。
范围:金额超过500元以上的付款，必须使用银行转账方式，直接向供应商支付
授权:30000 元以下(含)的预算内采购付款由总经理终审审批流程:申请人-采购部负责人-财务审核人-总经理-董事长
附件要素:付款申请单原件、发票原件、合同复印件、入库单原件、验收报告原件、订货单复印件
附件形式:纸质
流程审批时限:24小时内审批方式:线下审批
签署要素:意见、签名、日期
付款确认:银行付款凭据、盖“银行付讫”章印权责举例:采购部负责人
A.对采购业务的真实性执行监督--监督采购业务是否真实发生，是否有真实的货物将采购入库
B.对采购业务的合理性负责--评估货物的品牌、规格型号、质量、数量、价格、到货时间、到货方式、到货地点等要素符合常理，符合公司要求
C.有权拒绝签署其认为不合理的采购申请，有权对采购业务签署意见，并以此作为免责条款
第五，制定稽查、奖惩措施，培育宣讲内控文化，这个机制既有软约束，也有硬约束，一方面从道德层面督促员工，另一方面从机制层面约束他们。
(2)事中控制机制
第一，现金收付业务，必须当日完成会计记录，做到日清。第二，通过网银，每日核对账户余额;检查账户的使用、资金的出入是否正常，防止出借、被用于洗黑钱。
第三，定期或不定期检查相关岗位履职情况，做出绩效考评。例如，部门内交叉检查+跨部门检查+专项检查。
第四，出纳、会计等关键岗位轮岗换岗，定期休假。
职责分离后，为防止串通，还要定期换岗轮岗。员工离岗时的工作交接会受到他人监督，那么他实施并掩盖舞弊的机会将大大减少。对一些关键岗位，应建立强制轮换或带薪休假制度，既可以提升员工的工作能力，同时也是防范和发现舞弊的一项有效措施。
(3)事后控制机制
第一，日清月盘，编制现金盘点表，及时追查异常情况。第二，会计定期编制《银行余额调节表》，对账核查。
第三，要求保管人员定期更换保险柜、U后等安全工具的密码，及其他关键信息，并检查其执行。
第四，定期查漏补缺，升级维护制度流程。
第五，持续进行内控纪律宣讲，强化内控环境，减少舞弊机会。
我们的企业最好从事前、事中、事后三个角度设立机制，才能最大限度地完善内控制度。
企业预算管理的难点
第一，对于事前算赢管理认识存在偏差。大家普遍认为“事前算赢”管理就是财务预算，未将预算管理目标、起点、方法等融入企业的每个职能部门，导致预算执行以及监督不力。第二，在预算管理体制中有缺位情况。中石化未设立预算监督机构，没有自上而下的预算监督管理组织体系，事前算赢也只是停留在财务预算水平上。第三，预算的考核和激励措施也不到位。企业的全面预算管理，一定要有激励与约束一起，这样不但充分激励员工积级性，让员工主动完成预算下达的各项任务，实现企业经营目标。还可以避免各部门因局部利益做出对企业不利的行为。第四、信息不全面导致预算不真实。信息不全面是指上级管理者了解的信息并不全面。基层提供的信息有时候会掺杂局部利益，预算编制数控制在有利于自己利益的范围内，而不从全局考虑，导致预算数据不真实。这样不但不能节能降耗，创造效益，反而会造成不必要的浪费。
尚未建立完善的财务预算执行的评价和激励机制对于预算的编制和执行情况进行相应的评价和考核，并在此基础上做出相应的奖惩措施是企业财务预算管理的评价和激励机制。同企业日常其他工作相同的是，企业的预算管理也是企业的工作之一，同样是企业财务工作的重点。在大多数部门都实施评价与考核机制的情况下，企业的预算管理同样需要进行评价和激励。这也是任何管理工作流程的最终环节。财务预算管理的评价和激励机制的不完善导致的最大问题是难以调动工作人员实施预算管理的积极性。面对企业的财务工作时，由于评价和激励机制对员工的约束作用往往直接影响员工的工作态度，是否采用预算对于员工工作水平的评价并没有直接的影响，因此相关机制的不完善使得员工在工作中不够注重预算对于工作的约束，可能导致员工缺乏实施预算的积极性。这种情况下，预算管理将会如同虚设，浪费企业的人力和物力资源。这最终会导致企业的工作人员在工作过程中对于财务预算缺乏足够的重视，即使有小部分员工希望通过预算来进行工作，然而由于整体大环境的影响，他们也很难以预算来开展工作。这样形成的一个恶性的循环，使得企业的财务预算工作难以开展。这些都是财务预算管理的评价与激励机制的不完善所带来的结果。
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预算考评要结合财务业绩指标与非财务指标进行考评,遵循公开、公正和公平的原则,在信息化环境下要采用动态数据考评和综合考评的方式,完善预算绩效评价奖罚制度体系,在预算评价后要采用一定的纠错措施,以经济审计为切人点,积极稳步推进经济责任审计工作,使经济责任审计从离任审计向任中审计,从事后监督向事中、事前监督的转变,实现审计监督的常态化、长效化,通过严密审计促进预算考评规范化。
美国总统拜登敦促内阁确保明智地使用新的支出，包括使用1万亿美元的基础设施法案和一项1.75万亿美元社会，气候措施中的资金。
向来财大气粗的美国也懂得所谓开源节流了。在美国财务危机下，试图再次发动核心印钞机疯狂印钱的时代结束了。
预算考评要结合财务业绩指标与非财务指标进行考评，遵循公开、公正和公平的原则，在信息化环境下要采用动态数据考评和综合考评的方式，完善预算绩效评价奖罚制度体系，在预算评价后要采用一定的纠错措施，以经济审计为切入点，积极稳步推进经济责任审计工作，使经济责任审计从离任审计向任中审计，从事后监督向事中、事前监督的转变，实现审计监督的常态化、长效化，通过严密审计促进预算考评规范化。
