目前我国的综合税率，从全球排名来看并不是最高的，但就税负而言，还是相对较高的，于中国企业而言，税收负担还是很重的。就一个小微企业来看，盈利100元的话净利润大概在35元左右，扣除增值税、企业所得税、分红税等税收成本，再加上人员工资和社保、房租费、办公费等经营成本，余下的才是能够拿到手的净利润。
那么，在税收负担如此重的情况下，我国的中大小型企业该如何降低自己的税收成本压力呢？
与国外相比，我国近些年已经实施了很多减税降费的措施，效果也是非常显着。很多都真真切切的享受到了税收优惠政策的红利。去年的几大改革（增值税税率调整、个税专项附加） 、今年年初的几大优惠（小规模增值税税率降为1%、医疗保险减半征收、免增政策、申报期延期），财务人员都在感激国家的体恤民情，企业复工很多财务报表都来不及做好，按时申报肯定是加班加点熬夜赶出来的。虽然某些优惠政策的适用条件限制比较多，但在这种环境下，企业还是应该想想办法，看看能不能享受到这种普惠性的政策。如果实在不行，又想减轻自身的税负和压力，可以主动寻求合理的地方税收优惠政策。地方税收优惠政策现在已经完全是阳光化的企业行为了。从这两个方面入手，做到事半功倍。
1、充分利用现有税收优惠政策
企业利用现有的普惠性政策降税的行为是有目共睹的。但为什么还是有很多企业喊税负重、生存难呢？主要是很多普惠性的政策并不是适用某些行业，同时对于不同行业、不同发展阶段的企业来说，税负减轻的程度也不同的。
这种情况下，企业需要就内部情况做个分析，找出税负重的主要原因，然后进一步做税务筹划。上游不给票导致的税负重，那么可以从上游入手，换上游或者是协商开票；企业员工提成高、社保高，要替员工解决这种问题，那么可以考虑换种模式（个人独资企业）；企业在更换设备时，可以综合比较购买国产设备和进口设备分别产生的税金；企业合作方能接受小规模纳税人的票，可以合理拆分企业业务，成立小规模纳税人的企业享受免增政策或者享受小型微利企业的企业所得税三档优惠政策；企业在考虑地方税收优惠政策时可以选择有优惠力度或者有保障的园区；
2、选择适合企业的方案
合理税务筹划是让企业的利益更大化，并不是简单的少交税。筹划时不能把眼光局限在某一时期交税最少的方案上，而是应该从整体能够得到的效益更高化入手。
单从增值税税率而言，企业选择小规模纳税人的身份会更划算，税率3%。但进行业务时，同样价格下的采购材料，别的企业肯定更倾向于向一般纳税人企业购买，能够得到13%的增值税发票（专票能够抵扣13个点）。
再比如，设立企业时，不同组织形式的企业对税收也有影响。比如个人独资企业、合伙企业没有企业所得税，企业性质；个体工商户税率低，既不是企业也不是公司性质；有限公司有企业所得税、分红个税，税种多，公司性质。所以，选择何种形式的企业注册就需要自己权衡。
总而言之，税务筹划是一项极其复杂的系统工作。由于企业经营环境具有很多不确定性因素，所以企业在进行税务筹划时，需要全方位考虑到筹划方案的风险，同时多多关注财税政策的调整和变化。
地方上的税收优惠政策：
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政实际所得（40%）的40%-75%予以企业扶持；
企业所得税根据地方财政所得（32%）的40%-70%予以企业扶持；
纳税额越高，企业能够获得的扶持越高；
独立核算的分公司形式、子公司形式、全新有限公司形式、迁移形式均可。
2、个人独资企业(小规模纳税人)
个人经营所得税：0.5%-2.1%（核定的应税所得率10%）；
增值税：3%（返还后2.64%）
附加税：0.18%
对于缺乏或无法取得成本票的企业、提成高、劳务报酬高、分红个税高的个人，都可以注册个人独资企业对所得税进行核定征收，所得税税率核定后可降低至0.5%-2.1%，其增值税还有30%-50%的返还（可返企业可返私人），完税后的剩余利润分配直接公转私至法人私卡，无需额外缴纳分红个人所得税。
