李锂先生：
根据《中华人民共和国证券法》《上市公司现场检查办法》以及我局上市公司现场检查工作安排，我局对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称公司）进行了现场检查。检查发现，公司存在以下问题：
一、海外公司股权投资相关会计核算不规范
ResverlogixCorp.（以下简称RVX）是一家研发治疗心脑血管疾病药物的新加坡上市公司，公司从7月开始投资并陆续增持至今。截至7月20日、12月1日、6月30日，公司持有RVX的股份比例分别为12.69%、42.86%和40.03%。核查发现，7月至12月以前，公司对RVX投资按可供出售金融资产核算。但公司于7月20日投资成为RVX第二大股东，且委派1名董事并多次参与RVX董事会会议表决，后续还陆续增持RVX股份。该等情形表明公司自7月即已对RVX具有重大影响，应当按照长期股权投资权益法进行核算，故7月至12月以前公司对RVX股权投资相关会计核算不符合企业会计准则的规定，影响到相关财务信息披露的准确性。12月，公司改为按长期股权投资权益法进行核算。
二、关联交易定价内部控制及相关信息披露不到位
一是关联交易内部控制存在瑕疵。经查，末公司对与关联方深圳市天道医药有限公司（以下简称天道医药）的1月及2月的关联交易定价进行了调整，但公司对该定价的调整未参照关联交易审批流程报董秘办及总裁审批，且该定价调整审批单也未完整列示调整依据。另，公司与天道医药签署的供货协议约定，协议有效期为签署之日起，但部分协议未签署日期。
二是披露的关联交易定价政策与执行不完全一致。公司披露称，-公司与天道医药之间的日常关联交易定价政策为“遵照公开、公平、公正的市场原则并参照公司同类产品客户的销售价格、结算方式作为定价和结算的依据”，但从9月开始，公司实际上以生产成本加成为基础进行关联交易定价，导致9月之后公司关于关联交易定价原则的相关披露信息不够准确。
三、个别重大事项内幕信息知情人登记管理不到位
至今，公司在筹划第二期和第三期员工持股计划、编制年度及半年度业绩快报以及度董事会批准并公告继续推进收购多普乐股权期间等事项中，未单独进行内幕信息知情人登记。
公司海外公司股权投资相关会计核算不规范、关联交易内控不足，导致投资收益和关联交易定价政策等相关信息披露不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定；内幕信息知情人登记管理不规范，不符合《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第六条的规定。你作为公司董事长，对上述问题负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第十五条的规定，我局决定对你采取监管谈话的行政监管措施。请你后续根据我局要求，于12月31日前携带有效的身份证件到我局接受监管谈话。
如果对本监督管理措施不服的，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
深圳证监局
12月15日
来源: 证监会网站
